Você sabe como fazer um balanço patrimonial? Ele é um documento que descreve a real situação financeira da empresa.
Compreenda seus conceitos básicos e veja como fazê-lo!
Quais são os conceitos básicos envolvidos no balanço patrimonial?
Seus conceitos básicos envolvem:
- Ativos: todos os bens e valores da empresa, incluindo contas a serem recebidas;
- Passivos: todas os deveres, ou seja, valores a serem pagos, como impostos e pagamentos;
- Livro razão: registro de todas as contas, incluindo débitos, créditos e saldos;
- Patrimônio líquido: valores das ações e quotas pertencentes aos acionistas e quotistas da empresa;
- Grau de liquidez: prazo em que as contas a receber serão traduzidas em ativos de fato.
Saiba mais: Qual é a validade e o prazo do balanço patrimonial?
O que compõe o balanço patrimonial?
Basicamente, o balanço patrimonial é dividido em ativos, passivos e patrimônio líquido. Acompanhe:
Ativos
- Circulantes: valores que já estão em caixa ou que serão recebidos em até um ano;
- Não circulantes: valores a serem recebidos a longo prazo, após um ano de espera.
Passivos
- Circulantes: todos os pagamentos que devem ser feitos em até um ano, como pagamento de salário;
- Não circulantes: valores que devem ser pagos, porém em data que exceda um ano, como é o caso de parcelas.
Saiba como deve ser realizada a publicação do balanço patrimonial e quando deve ser feita
Patrimônio líquido
O patrimônio líquido são todos os recursos investidos na empresa e que pertencem aos acionistas e quotistas, como reservas de lucro e capital.
Como fazer o balanço patrimonial?
Está pronto para saber como fazer o balanço patrimonial? Basicamente, é preciso seguir alguns passos:
Determinar o período do balanço patrimonial
Todo balanço patrimonial leva em consideração dados coletados de um determinado período. Geralmente, as empresas fazem seus balanços tendo como base o último um ano.
Fazer o levantamento dos seus ativos e passivos
Os ativos e passivos contábeis da empresa devem ser coletados, respeitando o período a ser analisado, para que possa ser feito o comparativo posteriormente.
Calcular seu patrimônio líquido
O patrimônio líquido é referente a todos os bens e lucros do negócio que foram recebidos dentro do período de análise.
Comparar o passivo e patrimônio líquido com seus ativos
Ao ter em mãos os dados de ativos, passivos e patrimônio líquido, é chegada a hora de fazer o comparativo.
Por meio de uma equação simples, é possível observar se houve um equilíbrio entre eles.
Nesse sentido, o balanço patrimonial deve ser elaborado da seguinte forma:
- Lado esquerdo = ativos
- Lado direito = passivos e o patrimônio líquido
Organizar todos os seus dados
Uma vez que os valores forem agrupados de acordo com sua ordem de liquidez, o relatório tende a funcionar de forma mais fluida, facilitando a análise. De toda forma, para que o balanço seja exequível, é preciso que os dados da empresa estejam organizados.
Com isso, a companhia tem em mãos tudo de que precisa para melhorar a administração das finanças, assim como para fazer a publicação de balanço patrimonial em jornais de grande circulação, como os Diários Oficiais.
Confira: o que é patrimônio líquido | O que são as normas regulamentadoras
Como montar um balanço patrimonial: passo a passo simples
Montar um balanço patrimonial é fundamental para entender a saúde financeira da sua empresa. Quer aprender a fazer isso de forma prática? Veja o passo a passo que preparamos para você!
1. Reúna todas as informações financeiras
Antes de começar, junte todos os dados importantes, como:
- Extratos bancários
- Contas a receber (clientes que devem dinheiro)
- Contas a pagar (dívidas e despesas)
- Estoques
- Ativos fixos (máquinas, equipamentos, imóveis)
- Capital social e reservas
2. Liste os ativos da empresa
Os ativos representam tudo o que a empresa possui. Separe-os em:
- Ativo circulante: dinheiro e bens que podem virar dinheiro em até 12 meses, como caixa, bancos, estoques e contas a receber.
- Ativo não circulante: bens duradouros que permanecem por mais tempo na empresa, como imóveis, máquinas e veículos.
3. Liste os passivos
Os passivos são as obrigações da empresa, ou seja, o que ela deve. Divida-os em:
- Passivo circulante: dívidas e contas a pagar com vencimento em até 12 meses, como fornecedores, empréstimos de curto prazo e salários.
- Passivo não circulante: dívidas com prazo maior que 12 meses, como empréstimos e financiamentos de longo prazo.
4. Defina o patrimônio líquido
O patrimônio líquido é o valor que pertence aos sócios da empresa e inclui:
- Capital social (investimento inicial dos sócios)
- Reservas e lucros acumulados
5. Organize seu balanço patrimonial
Agora, some todos os valores dos ativos e, separadamente, some os valores dos passivos e do patrimônio líquido.
6. Verifique o equilíbrio do balanço
Lembre-se da regra básica:
Ativo = Passivo + patrimônio líquido
Se os valores não baterem, revise os dados e faça os ajustes necessários.
Dicas finais para montar seu balanço patrimonial
- Use planilhas ou softwares contábeis para facilitar o processo.
- Atualize seu balanço periodicamente para acompanhar a saúde financeira da empresa.
- Se tiver dúvidas, consulte um contador para garantir a precisão dos dados.
Montar um balanço patrimonial não precisa ser complicado! Com organização e atenção aos detalhes, você consegue acompanhar de perto a situação financeira do seu negócio e tomar decisões mais acertadas.
Saiba como fazer um balanço patrimonial e publicar em jornais
Tirou suas dúvidas sobre como fazer um balanço patrimonial? Saiba que também é muito importante fazer a publicação de balanço patrimonial em jornais anualmente, e a DSI pode auxiliar ao tornar o processo menos burocrático.
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